Как делается дарственная на дом: образец и как оформить в 2021 году

Дом / 15.06.1981 / alexxlab / 0

Вопросы

23.05.2018

Уважаемая Татьяна, при обращении к нотариусу для удостоверения договора дарения доли в праве собственности на квартиру, Вам потребуется предоставить документ, подтверждающий принадлежность квартиры либо доли в праве собственности на квартиру, дарителю, паспорта участников договора, а также, в зависимости от возраста участников договора, свидетельство о рождении (в случае, когда участник договора несовершеннолетний и договор будет заключен законным представителем несовершеннолетнего, либо с его согласия). Если даритель приобретал квартиру возмездно, будучи в браке, на совершение сделки по дарению потребуется согласие такого супруга, причем, согласие должно быть нотариально удостоверено. Другую информацию, необходимую для удостоверения договора, нотариус сможет установить самостоятельно, направив соответствующие запросы, в том числе в Единый государственный реестр недвижимости об основаниях для регистрации прав, об ограничениях прав и обременениях объекта недвижимости, о наличии сведений о существующих правопритязаниях и заявленных в судебном порядке правах требования в отношении объекта недвижимости, а также о стоимости имущества, являющегося объектом договора дарения.
Если даритель и одаряемый состоят в близком родстве (дарение осуществляется между членами семьи и близкими родственниками: супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, дедушка, бабушка, внуки, а также полнородные и неполнородные братья и сестры), имеет смысл предоставить нотариусу документы, подтверждающие родственные отношения дарителя и одаряемого. После удостоверения договора дарения, нотариусом предоставляются сведения в налоговый орган, об удостоверенном договоре, имея информацию о том, что даритель и одаряемый являются членами семьи, нотариус заполнит соответствующие сведения, что, в дальнейшем, поможет Вам при решении вопросов, связанных с налогообложением НДФЛ.
Следует иметь в виду, что в каждом конкретном случае, для совершения договора по дарению имущества, нотариусом могут быть истребованы и другие документы.

Договор дарения квартиры между близкими родственниками

Договор дарения квартиры обычно оформляется между близкими родственниками. Процедуру дарения нельзя назвать сложной, но крайне желательно знать о некоторых нюансах, связанных с оформлением договора дарения.

Близкие родственники

Налогоплательщики освобождаются от уплаты налога при получении недвижимости от близкого родственника в порядке наследования или по договору дарения. Поэтому, прежде чем перейти к рассказу о том, как оформить дарственную на квартиру между близкими родственниками, давайте выясним, кто же это такие?

В число близких родственников входят:

• супруги,
• дети,
• родители,
• бабушки,
• дедушки,
• внуки,
• братья,
• сестры.

Когда можно и когда нельзя дарить квартиру

Дарить можно не только квартиру дом и другую недвижимость, но и долю в праве общей долевой собственности. На этапе строительства фундамента цены на квартиры в новостройке ниже, чем в готовом доме, поэтому это важный нюанс. Но сделать это можно после государственной регистрации договора долевого участия (ДДУ) и до момента подписания акта приема-передачи объекта. Кроме того, нужно убедиться, что дарение не запрещено условиями договора ДДУ.

Если квартира находится в ипотеке, то возможность дарения зависит от условий ипотечного договора. До полной выплаты долга по ипотечному кредиту квартира является собственностью банка. То есть заемщик не является полноправным владельцем квартиры и не может распоряжаться ею на своё усмотрение (продать, подарить и даже сдать в аренду) без ведома и согласия банка.

Квартира в современной новостройке — это идеальный подарок молодой семье. И дело не только в долговечности монолитных домов и современных коммуникациях, но и в инфраструктуре. Возьмем, например, ЖК «Поколение» от ФСК «Лидер» — детский сад, школа, спортивные площадки, магазины включены во внутреннюю инфраструктуру комплекса. И это в дополнение к уже имеющимся в районе 22 школам и 25 детским садам.

Банк не обязан давать согласие на смену собственника квартиры, но в принципе может это сделать. Лучше подумать о возможности такого варианта заранее. Для этого нужно в ипотечном договоре указать, что заемщик имеет право на дарение квартиры с согласия кредитора. В этом случае шансы на то, что банк пойдет навстречу заемщику в вопросе дарения, значительно повышаются.

Дарение

Обратите внимание на то, что дарение — это безвозмездный, основанный на взаимном доверии акт. То есть в договоре дарения нельзя прописать какие-либо дополнительные пункты, которые одариваемый должен соблюдать после получения подарка. Законом предусмотрена возможность расторжения договора дарения через суд, но только в четко оговоренных исключительных ситуациях.

Многих родителей, желающих обеспечить детей жильем, привлекает тот факт, что подаренная одному из супругов квартира в случае расторжения брака не будет считаться совместно нажитой собственностью.

Договор дарения

Если собственник четко понимает последствия заключения договора дарения, то можно начинать действовать.

Оформить договор дарения можно:

• самостоятельно;
• через нотариуса.

В обоих случаях нужно собрать необходимые документы и оплатить госпошлины. Разница только в том, что нотариус составляет договор дарения и регистрирует договор в Росреестре.

Список документов для оформления дарственной на квартиру:

• удостоверяющие личности сторон документы, обычно — паспорта;
• правоустанавливающие документы;

Иногда нужны и дополнительные документы. Если одариваемый не является совершеннолетним, то потребуется разрешение органа опеки и попечительства. А в случае, если квартира является совместно нажитой собственностью супругов, без нотариуса уже не обойтись — он должен заверить согласие супруга или супруги дарителя.

Заканчивается процесс дарения выдачей одариваемому свидетельства о праве собственности. Кроме того обе стороны получают копии договора дарения.

дарение недвижимости в вопросах и ответах

Получить в дар квартиру или дачу — что может быть приятнее? Пожалуй, только отсутствие необходимости доказывать, что эта недвижимость теперь действительно твоя. Наверное, все понимают, что такие серьезные подарки не могут делаться просто на словах. Чтобы все было законно, нужно заключить договор дарения. Это отдельная правовая «ниша» со своими подводными камнями. В нашем материале мы при помощи экспертов ответили на самые распространенные вопросы, касающиеся дарения недвижимости. 

Ярослава Скопинцева,Ведущий юрисконсульт филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Новосибирской области

Олеся Трошина,Ведущий юрист компании «Финправ»

Как дарение оформляется юридически? 

С позиций закона дарение выглядит совсем не так, как мы привыкли воспринимать его в быту. По нормам российского права это такая же сделка, как и  купля-продажа, но только проводится она без оплаты. На законодательном уровне дарение закреплено в 32 главе ГК РФ.

Говоря юридическим языком, подарить дом или квартиру (машину, ноутбук, авторучку) значит безвозмездно передать права на них другому человеку. Как и положено в деловых отношениях, такое намерение обязательно должно быть выражено на бумаге. Простое устное обещание бабушки подарить внуку свою «трешку» за то, что он вынесет мусор, никакой законной силы не имеет. Юридические последствия за собой влечет только подписание дарителем и одаряемым договора дарения, на основании которого Росреестр потом зарегистрирует переход права собственности на недвижимость.  

В договоре обязательно указывается предмет дарения и то, что сделка является безвозмездной для одаряемого (он ничего не должен в ответ)

Но и это еще не все. Переход права собственности на подарок от одного участника сделки к другому по их взаимному соглашению может происходить в разное время: в момент подписания договора или когда-то позже. 

В зависимости от этого выделяют 3 вида договора дарения: 

1. Реальный.
2. Договор обещания дарения (консенсуальный). 
3. Договор пожертвования. 

Сделка считается реальной, если заключение договора дарения и переход права собственности совпадают во времени. Это самый популярный в юридической практике способ оформления дорогих подарков. Реальный договор предусматривает полную передачу одаряемому прав на предмет сделки. После его подписания (или госрегистрации, если этого требует закон) он становится единоличным хозяином имущества.  

Консенсуальный договор позволяет отсрочить дарение на определенное время. По сути, это документальное подтверждение намерений дарителя. В таком договоре обязательно должна быть указана информация о будущем подарке, а также данные того, кто его примет.  

Государственная регистрация договора дарения недвижимого имущества, заключенного после 1 марта 2013-го года, не нужна (ст. 574 ГК РФ) 

Договор пожертвования составляется, когда даритель хочет, чтобы его имущество в будущем использовали не в личных целях, а на благо общества. В таком случае одаряемый получает не только право собственности на подарок, но и обязанность использовать его по определенному назначению. 

Получать пожертвования по закону могут:

• физические лица;
• лечебные, воспитательные заведения, учреждения соцзащиты;
• научные, культурные и образовательные организации; 
• религиозные учреждения;
• общественные и некоммерческие организации. 

Если пожертвование принимает физическое лицо, в соглашении обязательно прописывают информацию о назначении предмета сделки. В случаях с юрлицами делать это необязательно. Но если этот пункт все же есть в договоре, одаряемый должен будет предоставлять доказательства целевого использования дара. 

Если подарок используют не по назначению, даритель имеет право разорвать договор пожертвования. Также он может быть пересмотрен в судебном порядке, если одна из сторон сделки скончалась (либо перестала существовать как организация) или утратила дееспособность.   

Не последнюю роль в связанных с дарением сделках играет добровольность намерений дарителя. Если соглашение заключено под давлением и этому есть доказательства, оно будет считаться недействительным (ст. 179 ГК РФ).  

Но учитывает закон и волю одаряемого: он не обязан принимать имущество дарителя. Если же он не против, это желание необходимо отметить в договоре, иначе он также может быть признан недействительным. Когда принимать дар человек не хочет, он может или отказаться, или передать имущество третьей стороне (но для этого подарок все-таки нужно получить и передарить). 

Обязательна ли госрегистрация перехода права собственности на подаренную квартиру? 

Если сам договор дарения квартиры или дома с марта 2013-го года не подлежит государственной регистрации, то право собственности на недвижимость регистрировать нужно обязательно — вне зависимости от того, как оно возникло. Это предусмотрено п. 3 ст. 574 и ст. 131 ГК РФ. 

Нужно ли нотариальное заверение договора?

Обязательного нотариального удостоверения договор дарения недвижимости не требует. Однако при его заключении люди часто прибегают к услугам нотариуса, чтобы исключить вероятные риски. Печать нотариальной конторы — это дополнительная гарантия того, что стороны договора действовали добровольно, в рамках закона и были дееспособны.  

Кроме того, участие нотариуса в сделке дарения предписано законом в ряде частных случаев: 

• при отчуждении недвижимости, принадлежащей несовершеннолетнему или признанному ограниченно дееспособным гражданину; 
• при отчуждении долей в праве общей собственности на недвижимость (за исключением случаев, когда все собственники отчуждают свои доли одновременно в рамках одной сделки и с земельными долями). 

Во всех остальных случаях договор дарения недвижимости можно заключить в простой письменной форме без участия нотариуса. 

Можно ли включать в договор условия, при выполнении которых одариваемый получит квартиру? 

Главная особенность договора дарения — его безвозмездность, которая исключает любое ответное благодеяние со стороны одаряемого. При выявлении встречной передачи вещи, прав или встречного обязательства подписание договора дарения признается притворной сделкой, которая не имеет юридической силы (п. 1 ст. 572 ГК РФ). 

Кроме того, дарить недвижимость можно только при жизни. Договор, по которому передача подарка должна произойти после смерти дарителя, будет признан ничтожным, и перерегистрировать право собственности по нему у одаряемого не получится. В таком случае действуют нормы законодательства о наследовании (п. 3 ст. 572 ГК РФ).   

При этом закон не запрещает включение в договор личных условий дарителя, которые обычно предписывают одаряемому определенные действия или поведение.  

Считается ли квартира, подаренная человеку, состоящему в браке, совместной собственностью супругов? 

Не считается в силу п. 1 ст. 36 Семейного Кодекса РФ, согласно которому подарки не относятся к совместно нажитому имуществу. По нашим законам это личное имущество человека. И не имеет значения, состоит он при этом в браке или нет.  В случае развода подаренные объекты не подлежат разделу между супругами.  

Можно ли подарить строящуюся квартиру?  

Да. Для безвозмездной передачи прав по договору долевого участия часто используют договор уступки прав (цессии), который заключается после государственной регистрации ДДУ, но до момента подписания акта приема-передачи квартиры между застройщиком и дольщиком. Главное отличие цессии от дарения в том, что она может быть как бескорыстной, так и на возмездной основе.  

Согласно ст. 11  закона «Об участии в долевом строительстве…», уступить права требования по ДДУ можно только после того, как даритель полностью выполнит свои финансовые обязательства перед застройщиком. Иначе на третье лицо придется переводить не «чистое» право требования, а еще и долг (ст. 391-392.3 ГК РФ), а это уже не дарение. 

Уступка прав по ДДУ подлежит обязательной государственной регистрации

Если права по ДДУ приобретены в браке, то для дарения такой недвижимости нужно нотариально заверенное согласие второго супруга. 

Обычно все нюансы уступки прав на квартиру подробно прописаны в договорах долевого участия. И прежде чем дарить недвижимость, необходимо внимательно его изучить. Возможно, такой шаг придется согласовать с застройщиком или как минимум письменно уведомить его о своих намерениях. Юристы советуют получить письменное согласие на дарение и у застройщика, и у одаряемого. Это позволит дарителю обезопасить себя от возможных претензий.  

Кто не может дарить и принимать в дар недвижимость? 

Ограничения, связанные с дарением имущества, которое стоит дороже 3 000 ₽, изложены в ст. 575 ГК РФ. 

Согласно ей, делать дорогие подарки запрещается: 

1. От имени малолетних и недееспособных граждан.
2. Работникам образовательных, социальных и медицинских учреждений их подопечным.
3. Государственным, муниципальным служащим в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей.
4. Между коммерческими организациями. 

Помимо этого, закон (ст. 576 ГК РФ) в ряде случаев ограничивает возможности дарителей, делая процедуру более сложной. Это касается нестандартного дарения. Например, юрлицо, которому вещь принадлежит на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, вправе подарить ее только с согласия собственника, а также если законом не предусмотрено иное. А дарение имущества, находящегося в общей совместной собственности, происходит по согласию всех его владельцев.   

Можно ли расторгнуть или признать недействительным уже заключенный договор дарения?

Сделку, связанную с дарением, можно расторгнуть, как и любую другую. Такое право даритель имеет и до передачи подарка,  и после, но только на законных основаниях. Инициаторами прекращения договора также могут выступить сам одариваемый (отказавшись от подарка) или заинтересованные третьи лица.  

Один из механизмов расторжения такого соглашения — признание сделки недействительной. Это возможно, если дарственная была составлена с нарушением порядка и условий, предписанных законом. Гражданский Кодекс РФ выделяет два вида недействительных сделок — ничтожные и оспоримые. Для расторжения первых достаточно указать на факт нарушения, вторые необходимо отменять в суде. 

Закон (с. 168-179 ГК) выделяет ряд общих оснований для признания любого договора недействительным:  

1. Если он заключен для вида (мнимая сделка) или чтобы прикрыть другой договор (притворная сделка). 
2. Если договор дарения содержит условие передачи подарка после смерти дарителя. 
3. Если дарственная заключена с нарушением формы, содержания и субъекта. 

Нарушение формы договора дарения — это, например, его заключение в устном виде, когда законодательство требует фиксировать намерения на бумаге. Ничтожным будет считаться и договор, в котором не обозначен конкретный предмет дарения или не указан одаряемый. 

Есть и специальные основания (ст. 572- 578 ГК), по которым можно признать недействительной сделку, связанную именно с дарением: 

1. Если одаряемый покушался на жизнь дарителя, жизнь членов его семьи и близких родственников либо умышленно причинил ему телесные повреждения. 
2. Если обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создает угрозу ее безвозвратной утраты, даритель может потребовать в суде отмены дарения. 
3. Если имущественное, семейное положение или состояние здоровья дарителя изменились так, что дарение приведет к существенному снижению уровня его жизни. 
4. Если договор был возмездным. 
5. Если дарение совершено вопреки запрету или ограничению. 
6. Если договор заключен на основании ничтожной доверенности, в которой не указаны одаряемое лицо и предмет дарения. 
7. Если не определен предмет дарения: конкретная вещь, право или обязанность, от которой освобождается одаряемый, т.е. неясно, что конкретно обещает подарить даритель.
8. Если даритель-юридическое лицо не составил договор дарения на вещь стоимостью больше 3 000 ₽ или включил в такой договор обещание дара в будущем.

Помимо этого, в самом договоре дарения может быть обусловлено право дарителя отменить его в случае, если он переживет одаряемого.  

По словам Олеси Трошиной, нередко споры из-за подарков возникают после смерти дарителя, родственникам которого не нравится его поступок. Однако если все было сделано по закону, шансов оспорить дарственную практически нет. Единственная возможность для этого — доказать, что человек не отдавал отчет своим действиям. 

Это можно сделать, если в момент подписания договора даритель серьезно болел и принимал изменяющие сознание препараты. В таком случае по заключению привлеченного истцом медицинского эксперта или после проведения судом собственной экспертизы даритель может быть постфактум признан недееспособным, и сделка будет отменена.     

Нужно ли платить налоги за подаренную квартиру?

Здесь все зависит от того, кто и кому преподнес столь щедрый дар. В Налоговом кодексе указано, что недвижимость, подаренная членами семьи или близкими родственниками, налогом не облагается. То есть если даритель и одаряемый являются супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами, то платить государству ничего не нужно. 

Если же недвижимость подарена дальнему родственнику или постороннему с точки зрения закона человеку, он должен будет уплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта. 

Отметим, что сам даритель налог за дарение не платит ни при каких обстоятельствах. Так как подарок делается безвозмездно, дохода от такой сделки он не получает и оснований для уплаты НДФЛ нет. 

Договор дарения. Как оформить дарственную на недвижимость в Украине в 2021 году

Дарственная на квартиру — один из популярных способов передачи права собственности на квартиру в Украине. Обычно это возможность передать наследство молодому поколению или просто акт доброй воли со стороны владельца недвижимости. рассказывает о том, как оформить передачу квартиры по дарственной в Украине в 2021 году.

Что такое дарственная на квартиру или дом

Дарственная, дарственный договор, договор дарения недвижимости — это все названия одного и того же процесса, в котором одна сторона приносит в дар недвижимость, а вторая должна прореагировать — принять квартиру или дом или отказаться.

В отличие от завещания, дарственная является двусторонним договором, который требует реакции второй стороны. Даритель должен быть собственником недвижимости, то есть подарить квартиру в ипотеку или рассрочку невозможно. Нужно вначале выполнить все обязательства и стать собственником.

Присоединяйтесь к нам в Telegram!

Когда дарственная может быть признана недействительной

Если договор дарения не заключен в письменной форме и не заверен нотариусом, он считается недействительным. Заключать договор нужно при жизни дарителя.

Дарственная, составленная на родственника, но не зарегистрированная в Реестре прав на недвижимое имущество, считается недействительной.

Дарственная может быть признана недействительной, если новый владелец силой или обманом заставил совершить акт дарения или обманным путем завладел имуществом, включая угрозы и шантаж.

В течение 1 года даритель может обратиться в суд и потребовать расторгнуть договор дарения.

Подарить недвижимость в Украине, владельцем которой является несовершеннолетний, нельзя.

Дарственная на квартиру — это безвозмездная сделка, которая не предполагает никакого вознаграждения.

Как оформить договор дарения

Оформить сделку лучше в письменном виде, заверив ее у нотариуса. При дарении недвижимости должны присутствовать обе стороны.

Момент перехода права собственности от дарителя к одариваемому происходит тогда, когда нотариус делает выписку из Реестра имущественных прав на нового владельца.

С этого момента подаренная недвижимость обретает нового владельца. Важно: если вы находитесь в браке или процессе его расторжения и собираетесь оформить дарственную на квартиру, купленную за общие деньги, нужно присутствие или письменное согласие (заверенное нотариально) супруги/супруга.

При оформлении сделки дарения недвижимости нужны документы о праве собственности на недвижимость, паспорта и идентификационные коды обеих сторон. Также важна оценочная стоимость квартиры.

Как подарить квартиру несовершеннолетнему

Дарственную часто оформляют представители старшего поколения на несовершеннолетних детей. В таком случае важно присутствие законного представителя, то есть родителей или опекуна ребенка.

В договоре можно прописать дату, с которой несовершеннолетний вступает в права собственности и может распоряжаться недвижимостью. Это не обязательно делать в день оформления дарственной.

Потребуется согласие на проведение сделки и принятие подарка представителями ребенка в его пользу.

Как подарить свою часть квартиры

Если вы являетесь собственником части квартиры, оформить дарственную на свою долю можно без согласия других сторон.

Сколько стоит оформить дарственную на недвижимость в Украине в 2021 году

Оформить дарственную на квартиру или дом несложно, но нужно быть готовым к материальным издержкам.

Общая стоимость дарственной в Украине состоит из:

• оценки недвижимости — около 3 тыс. грн;
• услуг нотариуса по составлению дарственной — от 2,5 тыс. грн;
• госпошлины — 1% стоимости недвижимости;
• регистрации договора в реестре — 1,8 тыс. грн.

При дарении родственникам 1 и 2 категории платить налоги не нужно. В первую степень родства попадают дети, родители, супруги. Во вторую степень родства — братья и сестры, внуки, дедушки и бабушки.

В случае с дарственной на ближайших родственников оценка недвижимости не нужна.

Если оформляется дарственная на постороннего человека или дальнего родственника — налог 5% и 1,5% военного сбора.

Если дарственная оформляется иностранцем или на иностранца, то нужно заплатить 18% налога и 1,5% военного сбора. Также потребуется оценка недвижимости.

Ошибка в тексте? Выделите её мышкой и нажмите: Ctrl + Enter
Cmd + Enter
Ctrl + Enter

Перечень документов при дарении жилого дома

В соответствии с пунктом 29 Инструкции о порядке совершения нотариальных действий, утвержденной постановлением Министерства юстиции Республики Беларусь от 23 октября 2006 г. № 63, основными документами для осуществления договора дарения у нотариуса являются:

выписка из регистрационной книги территориальной организации по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним;

правоустанавливающие документы;

копия лицевого счета (справка о проживающих).

В любом случае, по вопросу какие документы необходимы для совершения сделки лучше в Вашей ситуации обратиться в нотариальную контору по месту нахождения дома, та как в зависимости от ситуации могут понадобиться и иные документы для совершения сделки, например, письменное согласие лиц, которое в соответствии с законодательством необходимо для отчуждения жилого помещения; справка об уплате подоходного налога с физических лиц, земельного налога и налога на недвижимость в отношении отчуждаемого объекта недвижимого имущества и т.д. То есть нотариус более детально изучит Вашу ситуацию и подскажет какие еще документы для совершения сделки необходимы.

Что касается вопроса — нужно ли согласие жены папы и нужно ли подтверждать родство с папой. То по общим правилам, за исключением случаев прямо предусмотренных законодательством Республики Беларусь (например, согласие другого супруга не требуется, если режим общего совместного имущества был изменен брачным договором, по которому отчуждаемые квартира или дом перешли из общей совместной собственности в личную собственность одного супруга, в этом случае необходимо представить брачный договор и т.д.) при отчуждении жилых помещений и земельных участков, приобретенных совместно в браке, требуется согласие второго супруга на отчуждение.

Подтверждать родства непосредственно для совершения договора дарения не надо. Если родство прямо не прослеживается, то в последующем придется доказывать родство одаряемому, что бы не платить налог.

Что касается вопроса — сам папа тяжело болен и выехать к нотариусу не в состоянии. Как в таком случае оформить сделку. То в соответствии с пунктом 20 Инструкции о порядке совершения нотариальных действий, утвержденной постановлением Министерства юстиции Республики Беларусь от 23 октября 2006 г. № 63, в случае, если гражданин не может явиться в государственную нотариальную контору (нотариальное бюро) для совершения нотариального действия, нотариус по его просьбе может выехать для совершения нотариального действия к месту нахождения гражданина при условии возмещения заинтересованным лицом фактически произведенных транспортных расходов, связанных с таким выездом, либо доставки нотариуса к месту совершения нотариального действия и обратно. То есть в Вашей ситуации Вы можете вызвать нотариуса на дом.

В каких случаях можно оспорить дарственную?

5 оснований признать дарственную недействительной

Дарственная – это упрощенное название для договора дарения, которым бесплатно передают право собственности. Главная особенность дарственной – её безвозмездность. Вы не можете требовать что-либо в обмен на подарок. Этим договор дарения принципиально отличается от договоров аренды, пожизненного содержания или доверительного управления.

В каких случаях можно оспорить дарственную?

Чтобы оспорить дарственную, придется обратиться в суд с исковым заявлением. В нем нужно указать законное основание для расторжения договора.

• Даритель не контролировал свои действия в момент подписания договора

Такая ситуация может возникнуть из-за психиатрического заболевания. Чтобы установить этот факт, суд назначает судебно-психиатрическую экспертизу. Кроме результатов экспертизы, суд может учесть показания свидетелей. 

Могут ли родственники оспорить дарственную после смерти дарителя?

Да, в суд можно обращаться и после смерти дарителя. Обычный пример из судебной практики: девушка обратилась в суд, чтобы оспорить дарственную, которую подписал ее отец. Мужчина умер, и девушка обратилась к нотариусу для оформления наследства. Но оказалось, что незадолго до смерти отец подарил квартиру новой жене. Посмертная экспертиза установила, что в момент вступления в брак и заключения дарственной отец болел. Суд признал договор дарения недействительным.

• Даритель подписал договор из-за насилия

Можно ли в Украине оспорить дарственную, если на решение повлияли физические или душевные страдания? Да, и такие случаи – не редкость. В одном из судебных дел мужчина утверждал, что подписал дарственную под влиянием угроз. Он влез в долги, и кредитор угрожал отобрать квартиру. В ней жила вся семья, включая маленьких детей. Под воздействием давления мужчина подписал дарственную. Суд учел эти обстоятельства и признал договор недействительным.

• Даритель ошибся, не оценив последствия договора

Часто люди путают дарение с другими договорами: аренды, пожизненного содержания, доверительного управления и завещанием. Такая ошибка позволяет признать дарственную недействительной. Вот несколько случаев из жизни:

• Женщина требовала алименты на ребенка от бывшего мужа. Стороны договорились, что экс-супруг передает право собственности на дом сыну, а женщина отказывается от претензий. Договор подписали, и бывшая жена написала расписку о том, что претензий по выплате алиментов не имеет. Но после оформления дома на ребенка она снова обратилась в суд с иском о взыскании алиментов. Судьи решили, что мужчина перепутал договор дарения и договор о прекращении прав на алименты. Дарственную признали недействительной.
• В другом деле пожилой мужчина был уверен, что передает землю в аренду и будет получать ежегодную плату, но на самом деле заключил договор дарения. Суд стал на сторону пострадавшего.
• Случаются истории, в которых дети пытаются обмануть родителей. Мужчина думал, что подписывает завещание, но на самом деле заключил договор дарения на дом. После дети пытались выселить мужчину из единственного жилья. Ему удалось отстоять права в суде. 
• Часто путают дарение и пожизненное содержание. Мужчина согласился передать собственность после своей смерти, а взамен ждал помощи и финансовой поддержки. То есть рассчитывал на пожизненное содержание. Но на самом деле стороны подписали дарственную: пожилой человек не смог оценить реальную ситуацию. Суд признал договор дарения недействительным.

• Даритель заключил фиктивный договор

Такие договора заключают, чтобы избежать ответственности. Например, человек взял кредит в банке и не смог его вернуть. Банк обратился в суд и выиграл дело. Но платить нечем, а значит, исполнитель может наложить арест на имущество и продать его с публичных торгов. Что делать? Подарить имущество постороннему человеку!

Возникает закономерный вопрос: может ли банк оспорить договор дарения? Да, в таком случае банк обратится в суд с требованием признать договор фиктивным.

• Даритель заключил мнимый договора

Мнимый договор отличается от фиктивного тем, что маскирует другой договор. Разберемся на примере. Супруги купили квартиру и оформили ее на жену. Отношения не сложились, и пара подала на развод. Когда дело дошло до раздела имущества, оказалось, что вместо купли-продажи квартиры был заключен договор дарения. А значит, квартира не подлежит разделу и остается жене. Выяснилось, что “продавцом” квартиры была подруга жены. Супруга уговорила приятельницу заключить мнимый договор. Суд признал его недействительным.

Оспаривание дарственной на квартиру, дом, землю и другие объекты

Суть подарка никак не влияет на возможность признать договор недействительным. Вы можете обратиться в суд и оспорить договор дарения на любые объекты: квартиру, долю в квартире, дом, земельный участок, пай, автомобиль.

Подписаться на новости

Получайте свежие новости на свой email

Поздравляем, вы успешно подписались на новости блога!

В течение какого времени можно оспорить дарственную?

Вы можете обратиться в суд в течение трех лет с момента, когда узнали о нарушении прав. Например, после смерти родителей дочь пришла к нотариусу оформлять наследство, и выяснилось, что родители подписали дарственную в пользу чужого человека. Срок в три года будет отсчитываться не с момента заключения договора или смерти родных, а со дня, когда нотариус рассказал ей про дарственную.

Подытожим информацию

• Дарственная оспаривается в суде.
• Обратиться в суд могут не только родственники, но и другие заинтересованные лица.
• Можно оспорить дарственную на квартиру, долю в квартире, дом, автомобиль и другое имущество.
• Если в момент подписания договора даритель не мог контролировать свои действия из-за заболевания, доказать недействительность дарственной можно с помощью экспертизы.
• Дарственную можно оспорить даже после смерти дарителя. Суд берет во внимание возраст дарителя, состояние здоровья и обстоятельства, при которых подписан договор.
• Обратится в суд можно в течение трех лет с момента, когда вы узнали о нарушении своих прав.

Оформление дарственной на дочь на квартиру, дом

Если отец решил подарить своему ребенку городскую квартиру или загородный дом, нужно правильным образом оформить этот акт документально. И чтобы впоследствии проблем с жилищем не возникло, стоит поинтересоваться, как правильно оформляется дарственная на дочь. Об этом и поговорим далее.

Что это такое?

Дарение – один из наиболее востребованных сегодня способов передачи имущества другому человеку. Это может быть дочь или сын, а также посторонний человек. По своему характеру оно отличается от оформления недвижимости в наследство. Оформляется он специальным договором, который имеет название дарственной.

Дарственная на недвижимость – это документ в письменной форме, которым, согласно действующему законодательству, нужно оформить процесс передачи объекта недвижимого имущества в дар другому человеку. Зная, как оформить дарственную на дочь, отец может подарить коттедж своему ребенку без уплаты дополнительных пошлин. Однако в целом, это можно сделать и для человека, не состоящего с вами в родственных связях (к примеру, соседу или коллеге по работе).

Та особа, которая хочет оформить коттедж в дар, называется дарителем. Например, мать. А тот, кто по договору дарения это имущество получает, называется получателем. К примеру, сын или дочь.

Новый владелец имущества вступает в права владения с момента подписания дарственной.

Нужно ли платить налоги?

Оформление дарственной на дочь не предусматривает уплату налога при получении в дар недвижимости, так как получатель (в данном случае – дочь) находится с дарителем в близких родственных связях. Именно поэтому все чаще сегодня люди отказываются от подписания документа о наследовании и предпочитают договор дарения недвижимого имущества в пользу близкого родственника.

А вот постороннему человеку, который согласно договору дарения получает квартиру, придется уплатить пошлину.

Правила оформления на близкого родственника

Чтобы процесс дарения имущества своему ребенку не осложнился неприятными моментами, нужно знать, как сделать дарственную на дочь. Ведь часто даже малейшие оплошности в подобном документе становятся непреодолимой преградой на пути вступления в права собственности.

При подписании такого договора права владения на квартиру переходят от одного человека к другому. Так мать или отец могут подарить дочери дом или квартиру.

Дарственная на дочь на квартиру должна быть составлена по утвержденному образцу матерью или отцом. Договор подобного характера должен содержать следующие реквизиты:

• паспортные данные участников сделки: ФИО, номер и серия паспорта, место регистрации и дата выдачи документа;
• предмет дарения: например, загородный коттедж;
• информацию о предмете дарения: к примеру, одно-, двух-, трехкомнатная квартира, находящаяся на 1м этаже 5ти этажного строения с площадью 50 кв.м. и т.п. ;
• документ, устанавливающий право собственности дарителя;
• дата составления договора;
• подписи участников.

Не лишним будет прописать в этом договоре и особенности объекта дарения. К примеру, имеющиеся дефекты, которые могут нанести вред получателю или отягощения имущества в виде ипотеки. Ведь это важный момент, который в некоторых случаях вынуждает получателя отказаться от объекта дарения.

Если же женщина хочет сделать такой документ, но ее муж против этого, осуществить акт дарения не получится. Потому как дарственная требует оформленного в письменном виде на бланке, форма которого оговорена законодательством, разрешения супруга. В ее отсутствие договор дарения считается недействительным.

Также отметим, что все стороны сделка должны быть дееспособными. Если одна из сторон признана судом недееспособной, то договор дарения не будет действительным.

Можно ли сделать своими силами

Как оформить дарственную на квартиру на дочь, максимально быстро? Отметим, что сделать такой договор на дочь можно и самостоятельно без помощи нотариуса. На это вам понадобиться всего несколько минут.

Если же вы не уверенны в своих знаниях юридического толка, лучше воспользуйтесь помощь специалиста. Он поможет вам соблюсти все требования к дарственной на коттедж на дочь. Однако стоимость услуг профессионального юриста может быть немалой.

Ситуации, когда дарение не действительно

Нами уже писалось выше, акт дарения коттеджа может быть оспорен, если суд признал одного из его участников недееспособным. Помимо этого такая ситуация неизбежна, если объект дарения является собственностью не одного лица, а нескольких. И согласия на дарение одно из них не предоставило.

Можно ли проживать дарителю в жилище, отписанному в дар?

Если мать оформила договор дарения частного дома на свою дочь, она может прописать в нем возможность собственного проживании я в объекте дарения. Если же такого пункта в дарственной нет, значит дочь при желании имеет полное право попросить дарителя выехать из жилища с того момента, как он лишиться прав собственности на него.

Этот важный момент специалисты советуют тщательно обдумать, ведь в последнее время участились случаи, когда пожилые родители после оформления дарственной на сына оказывались без крыши над головой. И хотя это крайний вариант, но продумать все возможные варианты все же не лишнее.

Дарственная позволяет без оплаты каких-либо налогов передать близкому родственнику права пользования на недвижимое имущество.

Пожертвование недвижимости на благотворительность

от Charitable Strategies Group в Schwab Charitable

Скачать статью в формате PDF

Будь то семейный дом, незастроенная земля, арендуемая недвижимость или какое-либо другое вложение, ваша недвижимость, находящаяся в собственности более одного года, может быть самым ценным активом, которым вы владеете. Это означает, что вы можете столкнуться со значительными налогами на прирост капитала, если продадите свою недвижимость. В зависимости от ваших конкретных финансовых и благотворительных целей пожертвование недвижимости общественной благотворительной организации 501 (c) (3), такой как фонд, рекомендованный донорами, может позволить вам использовать одно из ваших самых ценных вложений для достижения максимального эффекта от вашей благотворительной деятельности. давая.

Какие преимущества дает пожертвование оцененной недвижимости, находящейся более одного года? Если вы укажете вычеты в своей налоговой декларации вместо того, чтобы брать стандартный вычет, пожертвование вашей недвижимости может открыть дополнительные средства на благотворительность двумя способами. Во-первых, вы потенциально можете исключить налог на прирост капитала, который вы понесли бы, если бы продали недвижимость самостоятельно и пожертвовали вырученные средства, что может увеличить сумму, доступную для благотворительности, до 20%. Во-вторых, вы можете потребовать вычета на благотворительность по справедливой рыночной стоимости за налоговый год, в котором был сделан подарок, и можете передать эти сбережения в виде дополнительных пожертвований.

Фонды, рекомендованные донорами, которые являются общественными благотворительными организациями, представляют собой отличный вариант дарения в качестве пожертвований на недвижимость, поскольку у фондов обычно есть ресурсы и опыт для оценки, получения, обработки и ликвидации такого рода подарков. Как работает дарение оцененной недвижимости фонду, рекомендованному донорами?

Имейте в виду, что подарки в виде оцененных неденежных активов могут включать сложный налоговый анализ и предварительное планирование. Эта статья предназначена только для общего обзора некоторых соображений относительно пожертвований и не предназначена для предоставления налоговых или юридических рекомендаций.Кроме того, все подарки фондам, рекомендованным донорами, являются безотзывными. Проконсультируйтесь со своим налоговым или юридическим консультантом.

Пример из практики: сделать больший подарок и сэкономить на налогах

Чтобы проиллюстрировать влияние пожертвования оцененной недвижимости, рассмотрим Джима. По мере приближения к пенсии Джим больше не желает управлять арендуемой собственностью на одну семью, которую он унаследовал от своих родителей 25 лет назад. Поскольку Джим настроен на благотворительность, он подумал о продаже арендуемой собственности и использовании чистой выручки от продажи для поддержки различных благотворительных организаций.Продажа сдаваемой в аренду собственности, однако, подвергнет Джима налогу на прирост капитала за 25 лет повышения. В настоящее время скорректированная базовая стоимость аренды Джима составляет 50 000 долларов, а текущая оценочная стоимость недвижимости — 350 000 долларов.

Предполагая, что федеральная ставка налога на прирост капитала при продаже его арендуемой собственности составляет 15%, Джим получит прибыль от прироста капитала на 300 000 долларов и будет должен примерно 45 000 долларов в виде федеральных налогов на прирост капитала (300 000 долларов x 15% = 45 000 долларов). В этом сценарии, как показано в Варианте 1, после уплаты федерального налога на прирост капитала чистая сумма денежных средств Джима, доступных для благотворительных пожертвований, оценивается в 305 000 долларов.

Финансовый советник Джима предлагает, чтобы Джим мог вместо этого пожертвовать свою арендуемую собственность общественной благотворительной организации, в том числе в фонд, рекомендованный донорами, как способ потенциально отменить федеральный налог на прирост капитала (45000 долларов США) и потребовать вычета подоходного налога по справедливой рыночной стоимости (350 000 долларов США). , на основе квалифицированной оценки), как показано в Варианте 2.

Отдавая свою арендуемую собственность непосредственно на благотворительность, как показано в Варианте 2, Джим потенциально устраняет федеральные налоги на прирост капитала и, таким образом, имеет дополнительные 45 000 долларов, которые можно передать благотворительным организациям.У него также есть дополнительная экономия на налогах в размере 55 800 долларов США.

Этот гипотетический пример предназначен только для иллюстративных целей. В этом примере не учитываются государственные или местные налоги или дополнительный налог на чистый инвестиционный доход Medicare. Показанная экономия на налогах представляет собой налоговый вычет, умноженный на ставку налога на прибыль донора (24% в этом примере) за вычетом уплаченных налогов на долгосрочный прирост капитала.

Некоторые вычеты по федеральному подоходному налогу, включая благотворительные взносы, доступны только для налогоплательщиков, которые перечисляют вычеты, и могут подлежать сокращению для налогоплательщиков с скорректированным валовым доходом (AGI) выше определенных уровней.Отчисления на благотворительные взносы для тех, кто перечисляет, могут быть ограничены в зависимости от типа пожертвованного имущества, типа благотворительности и AGI донора. Благотворительные взносы в общественные благотворительные организации, включая фонды, рекомендованные донорами, на прирост капитала, удерживаемого более одного года, обычно вычитаются по справедливой рыночной стоимости. Постатейные вычеты для собственности на прирост капитала, удерживаемой в течение одного года или менее, обычно ограничиваются стоимостной базой. Подарки, связанные с недвижимостью, находящейся в долгосрочном владении и оцененной по достоинству, на сумму более 5000 долларов США, требуют квалифицированной оценки квалифицированным оценщиком для подтверждения справедливой рыночной стоимости для целей вычета подоходного налога.

Дополнительные соображения

В дополнение к потенциальным налоговым льготам, описанным выше, могут применяться следующие соображения.

1. Подарить рыночную недвижимость.

Вы можете рассмотреть вопрос о пожертвовании недвижимости на благотворительность, если благотворительная организация может своевременно ее продать (т.е. это рыночная собственность, которую относительно легко ликвидировать). Кроме того, есть смысл подарить недвижимость там, где:

• Недвижимость находится в собственности более одного года и значительно выросла.
• Недвижимость без долгов. Если есть задолженность по собственности, вы можете подпадать под действие правил IRS о «выгодной продаже», которые могут привести к возникновению налога на прирост капитала и снижению стоимости вашего благотворительного вычета. Кроме того, долг может облагаться налогом на благотворительность при продаже собственности (например, задолженность по приобретению).
• Вы желаете безвозвратно передать имущество в фонд, рекомендованный донорами, или другую общественную благотворительную организацию, которая будет согласовывать цену продажи и контролировать продажу, часто с помощью опытного посредника.

2. Избегайте заранее оговоренных продаж.

Если продажа недвижимости ожидается до вашего благотворительного взноса, условия продажи все еще должны быть предметом переговоров. Документация не должна была доходить до того момента, когда IRS сочло бы это заранее оговоренной продажей. В этом неудачном случае IRS может посчитать ваше пожертвование «упреждающим перечислением дохода» благотворительной организации. Таким образом, вам может потребоваться уплатить налог на прирост капитала, когда недвижимость продается благотворительной организацией.

3. Применяются квалификационные требования к оценке и годовые лимиты вычетов.

Общие вычеты для пожертвований в фонды, рекомендованные донорами, обычно ограничиваются 50% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Лимит увеличивается до 60% AGI для денежных подарков, в то время как лимит на пожертвование оцененных неденежных активов, хранящихся более одного года, составляет 30% AGI. IRS разрешает перенос в течение пяти налоговых лет, если ваш благотворительный вычет превышает лимиты AGI в данном налоговом году.

Чтобы обосновать вычет по налогу на благотворительную деятельность, вам необходимо заполнить форму 8283 и получить квалифицированную оценку от квалифицированного оценщика в отношении взносов на недвижимость на сумму, превышающую 5000 долларов.

Шаги, налоговые льготы и многое другое

Хотя пожертвование денег, искусства и других вещей может быть обычным делом, бывают случаи, когда люди могут задаться вопросом, как пожертвовать дом. Этот вопрос может возникнуть, если есть организация, которую вы хотите поддержать, и у вас есть дом, который вы хотите разгрузить, не беспокоясь о его продаже.Но есть несколько вещей, которые вам нужно знать об этом процессе.

Читайте дальше, чтобы узнать, как пожертвовать дом, а также о преимуществах и возможных подводных камнях.

Преимущества пожертвования вашего дома

Пожертвование дома приносит множество преимуществ не только выбранной вами благотворительной организации, но и вам. Вот основные из них, которые следует учитывать:

• Получение крупного налогового вычета: Это главное. По словам Криса ДиЛоренцо , сертифицированного аудитора Nussbaum Yates Berg Klein & Wolpow в Нью-Йорке, вы можете использовать основу стоимости вашего дома (ее стоимость на момент первоначальной покупки) в качестве суммы вашего благотворительного пожертвования. удержание.Это позволяет вам вычесть до 60% скорректированного валового дохода. Если вы возьмете вычет на основе оцененной стоимости, которой на данный момент является стоимость вашего дома, ваши вычеты будут ограничены 30% от вашего скорректированного валового дохода. Это немного сложно, поэтому поговорите со своими надежными финансовыми консультантами, прежде чем двигаться дальше.
• Избегание налогов на прирост капитала: «Вы можете избежать налога на прирост капитала на оцененную стоимость дома, и благотворительность также может избежать этих налогов», — говорит Джош Зиммельман , президент Westwood Tax & Consulting в Роквилл-центре. NY.«Ваше пожертвование стоит больше, чем если бы вы сами продали дом и пожертвовали выручку после уплаты налогов».
• Минимизация налогов на наследство: По словам Циммельмана, передача вашей собственности благотворительной организации вместо того, чтобы оставлять ее кому-то по своему завещанию, удаляет вашу собственность из вашего имущества, что позволяет сэкономить деньги на налогах на наследство.
• Различия: Пожертвование дома позволяет вам сделать крупное пожертвование, которое в противном случае было бы невозможным, и вы можете сделать это без хлопот и стресса, которые обычно возникают при продаже дома.

Как пожертвовать дом

Пожертвовать дом немного сложнее, чем другие виды пожертвований, но это не должно вызывать затруднений. Вот шаги, которые помогут обеспечить беспрепятственный процесс пожертвования дома:

1. Поговорите со своей донорской организацией. Чтобы получить налоговый вычет от пожертвования дома, необходимо обратиться в организацию 501 (c) (3). Подтвердив статус своей организации, спросите, не хочет ли она пожертвовать дом. Некоторые организации будут рады получить ваше домашнее пожертвование.Однако для других организаций пожертвование дома может не подойти из-за затрат, связанных с содержанием или продажей дома.
2. Получите профессиональную оценку. «Вам нужна оценка, чтобы подтвердить ценность дома, который вы собираетесь дать», — говорит Джеймс Г. Аарон , адвокат и партнер Ansell Grimm & Aaron в Оушене, штат Нью-Джерси. «Вы хотите использовать [пожертвование] в качестве налогового вычета и хотите, чтобы оно прошло проверку в IRS». Хотя вы можете узнать стоимость своей собственности в Интернете или через местный муниципалитет, профессиональная оценка может дать вам более высокую ценность и придать вашей оценке больший вес, если ваше пожертвование будет подвергнуто тщательной проверке.Вашей донорской организации также может потребоваться профессиональная оценка.
3. Поговорите со своими советниками. Налоговый консультант расскажет вам о потенциальных налоговых преимуществах вашего вычета. ДиЛоренцо рекомендует принять во внимание оценку справедливой рыночной стоимости, запись даты вашей покупки и первоначальную стоимость собственности, а также сумму, которую вы потратили на капитальный ремонт, на встречу с вашим консультантом.
4. Погасите ипотеку. Если вы еще не сделали этого, рассмотрите возможность выплаты ипотеки.Это значительно упрощает процесс дарения и избавляет принимающую организацию от необходимости платить налог на несвязанный бизнес, если они продают собственность. В целом, лучше всего, чтобы все участвующие стороны пожертвовали дом с открытой ипотекой, но если это невозможно или невозможно, поговорите со своими консультантами и донорской организацией, чтобы найти лучший способ продолжить пожертвование.
5. Подпишите собственность и получите квитанцию. Когда все перейдут на одну страницу, приступайте к передаче собственности.Согласуйте с донорской организацией коммунальные услуги и любые вещи, которые необходимо вынести из дома. Обязательно получите документацию о вашей транзакции от донорской организации.

ВАШ ДОМ; Раздача дома в качестве стратегии

Например, он сказал, что если человек владел титулом на собственность более года, а затем этот человек жертвует собственность квалифицированной благотворительной организации, даритель имеет право на налоговый вычет. равной полной рыночной стоимости имущества.Более того, г-н Кадоган сказал, что владельцы, чья недвижимость значительно выросла за эти годы, обычно могут избежать уплаты налога на прирост капитала с этой оценки.

Г-н Кадоган объяснил, что, хотя действующее налоговое законодательство освобождает от налогообложения до 500000 долларов прибыли от основного места жительства для совместной регистрации супружеской пары (индивидуальные налогоплательщики имеют право на освобождение до 250000 долларов), это не является необычным для недвижимости в такие места, как Нью-Йорк, так высоко оценили, что прибыль превышает максимальное освобождение.Более того, по его словам, поскольку освобождение применяется только к дому, который налогоплательщик использовал в качестве основного места жительства в течение двух из пяти лет, предшествовавших продаже, прибыль, полученная от домов для отпуска и сдаваемой в аренду недвижимости, как правило, не подлежит освобождению. Но если имущество передается в дар, налогооблагаемая прибыль обычно отсутствует.

Так, например, если человек владеет загородным домом, который стоит 100 000 долларов, а эта собственность теперь стоит 300 000 долларов, владелец должен будет уплатить налог на прирост капитала с прибыли в 200 000 долларов, если он продал дом.При нынешней 15-процентной ставке налога на прирост капитала это приведет к налогу в размере 30 000 долларов. В результате у человека останется 270 000 долларов, которые можно пожертвовать на благотворительность, и вычет в размере 270 000 долларов.

Однако пожертвование самой собственности дает лучший результат. В этой ситуации, сказал г-н Кадоган, благотворительная организация получает актив на сумму 300 000 долларов, жертвователь получает вычет на ту же сумму, а Налоговая служба ничего не получает.

(г-н Кадоган отметил, что при прямых пожертвованиях владелец должен получить независимую оценку собственности, чтобы определить текущую справедливую рыночную стоимость.Более того, по его словам, в соответствии с действующим налоговым законодательством налогоплательщик не может вычитать благотворительные взносы, превышающие 30 процентов скорректированного валового дохода за один год, но затем может переносить любые оставшиеся вычеты на срок до пяти лет с учетом того же процентного ограничения.)

Конечно, поскольку всем нужно где-то жить, не каждый может просто пожертвовать дом на благотворительность. Однако можно заниматься благотворительностью, не оставаясь без крова. Гэри Шацки, специалист по финансовому планированию Манхэттена, сказал, что человек или пара могут отдать дом на благотворительность и при этом оставаться в доме до тех пор, пока они живут.

«Пожизненное поместье — это прекрасная возможность в соответствии с законом, которая позволяет вам иметь свой торт и есть его», — сказал г-н Щацкий. Он пояснил, что с такой передачей жертвователи передают право собственности на имущество благотворительной организации по своему выбору, сохраняя при этом право жить в доме в течение определенного периода времени или даже до конца своей жизни.

Пожертвования на благотворительность | УСАГов

Прежде чем делать пожертвование в благотворительную или некоммерческую организацию, обязательно проведите исследование.

Пожертвовать на благотворительность

Вы можете пожертвовать деньги или имущество на благотворительность.

Исследования

Прежде чем жертвовать деньги или товары, исследуйте благотворительность. Будьте уверены, что благотворительность реальна. Несколько агентств предлагают информацию, которая поможет вам оценить работу благотворительных организаций:

• Налоговая служба дает советы по налогам для жертвователей.
• Проверьте статус благотворительной организации 501 (c) 3 в базе данных освобожденных организаций IRS. Благотворительная организация должна иметь статус 501 (c) 3, если вы планируете вычесть свое пожертвование из федеральных налогов.
• Генеральный прокурор в вашем штате часто выдает лицензии благотворительным организациям. У них также могут быть записи о жалобах на благотворительность.
• The Better Business Bureau предлагает отчеты о том, как крупные благотворительные организации используют свои средства.

Типы пожертвований

Денежные

Делайте финансовые пожертвования чеком или кредитной картой. Эти способы оплаты могут помочь вам вести учет ваших пожертвований. Они также могут защитить вас от мошенничества с благотворительностью.

Товары и личное имущество

Некоторые благотворительные организации принимают безналичные пожертвования, такие как одежда и предметы домашнего обихода.Пожертвуйте вещи, которые находятся в хорошем (или лучшем) состоянии. Сохраните список пожертвованных вами предметов для уплаты налогов.

Транспортные средства

Вы можете пожертвовать свой автомобиль, грузовик, лодку или другое транспортное средство на благотворительность. Организация может передать кому-то подаренный автомобиль, использовать его для работы или продать на аукционе. Если вы пожертвуете автомобиль, вам нужно будет передать право собственности на него в пользу благотворительной организации. Также удалите номерные знаки и регистрационные документы, прежде чем отдать автомобиль.

Другое имущество

Вы также можете передавать другие виды предметов на благотворительность:

• Искусство
• Ювелирные изделия
• Акции
• Недвижимость
• Патенты

Стоимость этих предметов может потребовать экспертной оценки.Стоимость может зависеть от предложений о покупке предметов и времени пожертвования.

Благотворительное мошенничество

Некоторые мошенники создают поддельные организации, чтобы воспользоваться щедростью общественности. Особенно они пользуются трагедиями и катастрофами.

Как сообщить о мошенничестве с благотворительностью

Реестр «Не звонить» не применяется к благотворительным организациям. Но вы можете попросить организацию больше не связываться с вами.

Как защитить себя от мошенничества с благотворительностью

Следуйте этим советам, чтобы выявить распространенные тактики мошенничества с благотворительностью:

Не делайте

Не используйте

• Не поддавайтесь тактике высокого давления, например, призывы к немедленному пожертвованию.

• Не думайте, что вы можете получить налоговый вычет за пожертвование организации. Используйте базу данных IRS 501 (c) 3 организаций, чтобы узнать, имеет ли она этот статус.

• Не отправляйте наличные. Платите чеком или кредитной картой.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме.Имея надлежащую документацию, вы можете требовать пожертвования в виде автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность.Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми документами. Общие документы включают:

Федеральные налоговые вычеты для благотворительных пожертвований малому бизнесу

Малые предприятия могут получить налоговый вычет за благотворительное пожертвование. IRS предъявляет особые требования к отчетности, когда малый бизнес жертвует:

• Непродовольственные товары
• Продукты питания
• Интеллектуальная собственность

Вы не получите налогового вычета за пожертвования услуг.Но вы можете вычесть расходы, связанные с пожертвованием, например путевые расходы или материалы.

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 30 сентября 2021 г.

Можете ли вы пожертвовать свой дом на благотворительность?

Может наступить момент, когда вы больше не захотите владеть домом, в котором жили годами. Может быть, вы хотите переехать в другую часть страны.Или, может быть, вы стареете, и физическое напряжение, связанное с поддержанием этой собственности, становится слишком большим.

В большинстве случаев, когда домовладелец готов разгрузить собственность, он или она выставляет ее на продажу в надежде привлечь покупателя, который готов заплатить большие деньги. Но что, если вы достаточно комфортны в финансовом отношении и не нуждаетесь в деньгах, которые вы получите от этой продажи? Если это так, вы могли бы подумать о том, чтобы пожертвовать свой дом на благотворительность, вместо того, чтобы иметь дело с хлопотами, связанными с его продажей.

Верните деньги и получите налоговые льготы

Пожертвовать дом на благотворительность — это то, что можно сделать, хотя очевидно, что это вряд ли популярный путь. Для многих владельцев дом является их самым большим активом, и они не могут позволить себе просто отдать его. Но если вы находитесь в положении, когда вы можете расстаться с домом и отдать его на благотворительность, вы получите пользу, помимо теплого, нечеткого чувства, которое вы испытываете, совершая доброе дело.

Когда вы жертвуете товары зарегистрированной благотворительной организации, вы обычно можете вычесть их справедливую рыночную стоимость из ваших налогов.Например, если вы покупаете мебель за 800 долларов и пожертвуете ее через пять лет, когда она будет стоить 400 долларов, вы можете потребовать вычет в размере 400 долларов. То же самое можно сказать и о пожертвовании дома на благотворительность — вы требуете вычета из его справедливой рыночной стоимости, которая обычно основана на оценке квалифицированного независимого оценщика.

Кроме того, пожертвование дома на благотворительность может помочь вам избежать налогов на прирост капитала, с которыми вы можете столкнуться при продаже этого дома. Если вы одиноки, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли, продавая дом по цене, превышающей ту, которую вы за него заплатили (500 000 долларов при совместной регистрации в браке).

Это означает, что если вы купили свой дом за 250 000 долларов и можете продать его за 750 000 долларов, вы получите прибыль в 500 000 долларов, только половина из которых будет освобождена от налогов. Но когда вы жертвуете дом на благотворительность, с вас не облагается налог на прибыль, потому что вы фактически не храните деньги. И благотворительная организация, которой вы пожертвуете свой дом, не будет облагаться налогом на прибыль, если она продает ваш дом и использует вырученные средства для помощи другим.

Как пожертвовать дом на благотворительность

Если вы заинтересованы в пожертвовании своей собственности на благотворительность, вы можете вместе с финансовым консультантом найти зарегистрированную организацию, которая подарит эту собственность.Когда вы жертвуете собственность, во многих случаях рассматриваемая организация не забирает ваш дом и не использует его; скорее, он продает этот дом и переводит чистую выручку от этой продажи на благотворительный счет, который вы в какой-то степени контролируете.

Fidelity Charitable — один из примеров фонда, рекомендованного донорами, который позволит вам пожертвовать дом, а затем внести свой вклад в то, как следует распределять выручку от этой продажи, тем самым давая вам возможность поддержать дела, которые возглавляют ваш список.

Многие люди не в состоянии подарить дом — тем более, что владение им бесплатно и без ипотеки, как правило, является предварительным условием для пожертвования.Но если вы хотите получить значительные налоговые льготы и избежать налогов на прирост капитала, стоит подумать о том, чтобы отдать свой дом и использовать его для улучшения жизни тех, кому повезло меньше.

Как пожертвовать свой дом на благотворительность

В центральном Техасе анонимный жертвователь подарил свой дом местной благотворительной организации, которая поддерживает студентов из малообеспеченных семей, которые станут первым поколением в своих семьях, которые поступят в колледж.

Начиная с шестого класса, дети получают опыт лидерства, советов и наставничества.Благотворительной организации удалось продать пожертвованный дом почти за 700 000 долларов, и как жертвователь, так и благотворительная организация были в восторге от суммы помощи, которую дом смог оказать.

Если бы жертвователь продал дом сам, пожертвованная сумма была бы намного меньше из-за всех комиссий, связанных с операциями с недвижимостью, а также налогов, которые ему пришлось бы платить.

Этот и другие подобные примеры побуждают все больше и больше людей рассмотреть вопрос о передаче домов некоммерческим организациям в их собственных сообществах.

Зачем сдавать дом

Благотворительные пожертвования — один из лучших способов изменить мир к лучшему. Пожертвования — важная часть наследия, которое люди оставляют следующему поколению.

Филантропия предназначена не только для сверхбогатых; Фактически, люди с любым уровнем дохода могут испытать радость, поделившись тем, что у них есть. Многие люди, которые чувствуют твердую решимость поддержать конкретную благотворительную организацию, рассматривают возможность пожертвовать свои дома, либо передав право собственности на незанятый дом, либо оставив дом по завещанию.

Поскольку жертвователь обычно может воспользоваться налоговым вычетом, сделка может быть беспроигрышной как для жертвователя, так и для благотворительной организации.

Как пожертвование дома может помочь некоммерческой организации

Некоммерческие организации могут получить огромную выгоду от дарения дома, независимо от того, как они решат использовать собственность.

Пожертвования дают полную ценность

Если домовладелец продает дом, а затем жертвует прибыль от продажи на благотворительность, благотворительная организация получает продажную цену за вычетом комиссионных, таких как затраты на закрытие, и любой налог на прирост капитала, который владелец должен будет выплатить IRS.Но если домовладелец жертвует дом сразу, благотворительная организация получает полную стоимость имущества и имеет несколько вариантов использования дома.

Благотворительность может продать дом

Некоммерческая организация может решить продать дом немедленно, и чаще всего так поступает, если есть ипотечный иск, который необходимо урегулировать.

Продажа дома — также лучший способ для благотворительной организации получить крупную сумму денег.

Кроме того, продав дом сразу, организации не нужно будет платить налоги на прирост капитала.

Доноры, которые испытывают сильную сентиментальную привязанность к дому, должны знать, что пожертвованный дом может быть продан благотворительной организацией, а затем может быть снесен, чтобы освободить место для новой застройки.

Благотворительность может сдать дом

В качестве альтернативы некоммерческая организация может арендовать дом и получать ежемесячный доход. Это может быть простым вариантом, если дом уже использовался в качестве арендуемого или загородного дома. Этот доход может быть очень полезным для покрытия текущих операционных расходов организации.

Благотворительность может использовать дом

The Unity House в Delware помогает бедным женщинам избавиться от зависимости.

В некоторых случаях, в зависимости от местоположения и состояния дома, некоммерческая организация может использовать пожертвованный дом. Например, некоторые пожертвованные дома превратились в офисные помещения для благотворительных организаций, а другие — в приюты и дома на полпути для людей, которым служит благотворительность.

Как пожертвование дома может принести пользу дарителю

Пожертвование дома также может помочь дарителю во многих отношениях.Прежде всего, это может облегчить домовладельцу бремя и обеспечить полезный налоговый вычет.

Избавление от обременительного имущества

Во-первых, пожертвование дома может быть хорошим способом избавиться от собственности, содержание которой сложно или дорого.

Например, домовладелец, унаследовавший собственность в другом штате, не был заинтересован в переезде в дом или сдаче в аренду на большом расстоянии. Стоимость содержания дома и уплаты налогов на недвижимость казалась обременительной, как и стоимость продажи собственности через брокера по недвижимости.В конце концов домовладелец пожертвовал дом благотворительной организации, которую поддерживал, и был освобожден от бремени ухода за недвижимостью.

Отмена налога на прирост капитала

Пожертвование также может помочь дарителю избежать налога на прирост капитала.

Налог на прирост капитала — это налог, который взимается с суммы увеличения стоимости собственности в период между покупкой и продажей. Другими словами, если дом был куплен за 150 000 долларов, а затем продан десять лет спустя за 250 000 долларов, владелец должен будет заплатить налог на 100 000 долларов в год продажи дома.

С другой стороны, когда дом передается в дар, прирост капитала исчезает.

Предоставление налогового вычета

Кроме того, передача дома в дар позволяет списать налоговую справедливую рыночную стоимость собственности за вычетом невыплаченного остатка по ипотеке.

Возможность вычесть стоимость дома может существенно повлиять на налоговые декларации.

Однако, если налоговый вычет является вашей основной мотивацией при пожертвовании дома, будет хорошей идеей проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что вы точно понимаете, как вычет повлияет на вашу налоговую декларацию.

Как работает дарение дома

Процесс дарения дома может варьироваться в зависимости от нескольких факторов. Некоторые из этих факторов включают в себя состояние дома, размер задолженности по дому, потребности владельца и другие.

Шаг первый: выберите получателя

Хотя домовладельцы могут пожертвовать дома любому физическому или юридическому лицу, они получат налоговый вычет только в том случае, если сделают пожертвование в пользу некоммерческой организации, одобренной Налоговой службой.

Для поиска подходящей организации:

• Посетите www.irs.gov,
• Щелкните вкладку Благотворительные и некоммерческие организации,
• Выберите освобожденные организации Выберите Проверить.

Обратите внимание, что некоторые подходящие организации, такие как церкви и правительственные учреждения, могут отсутствовать в базе данных. Но на веб-сайте есть инструкции по пожертвованию другим подходящим организациям.

Шаг второй: определение способа пожертвования

Дом можно подарить несколькими способами.

Самый простой способ — передать право собственности от текущего владельца благотворительной организации, и это лучший способ, когда в доме никого нет. Если нет невыплаченной ипотеки, то благотворительная организация сможет получить полную стоимость дома.

Дом с ипотекой, однако, представляет собой обязательство по благотворительности, поэтому не все некоммерческие организации примут дом с ипотекой. Однако некоторые дарители передают право собственности и продолжают жить в доме, пока выплачивают ипотеку.Это называется живым доверием. Затем дом становится доступным для использования некоммерческой организацией, когда домовладелец выплатил ипотеку и / или больше не проживает в нем.

Еще один способ подарить дом — передать его благотворительной организации по завещанию.

Шаг третий: заполните документы

Оформление документов — неотъемлемая часть любой юридической сделки, поэтому доноры должны быть готовы заполнить некоторые формы.

Обычно они включают акт о прекращении производства, акт о гарантии, договор дарения, а также акт и декларацию о дарении.

В соглашении о дарении будет запрашиваться конкретная информация о доме, его оценочной стоимости, а также о любых требованиях или запросах, которые даритель хотел бы сделать в отношении использования собственности.

На этом этапе процесса дарения также потребуется плата за передачу права собственности, уплачиваемая жертвователем, чтобы передать дом на имя некоммерческой организации.

Шаг четвертый: осмотр и оценка дома

Донор обязан провести осмотр дома и получить независимую оценку для определения справедливой рыночной стоимости.

Эта сумма обычно рассчитывается на основе состояния дома и продажной цены других сопоставимых домов по соседству. Справедливая рыночная стоимость — это сумма, которую донор может вычесть из своих налогов.

Какие виды имущества можно сдавать в дар

Хотя в этой статье речь пойдет о пожертвовании домов, на самом деле существует множество других типов жилой, промышленной и коммерческой собственности, которые можно квалифицировать как благотворительные пожертвования.

Другая жилая недвижимость, которая может быть передана в дар, включает смежные и двухквартирные дома, такие как кондоминиумы и дуплексы; мобильные дома; многоквартирные дома; и гостиницы.Промышленные объекты включают склады, холодильные склады, производственные здания и выставочные залы, и это лишь некоторые из них. Коммерческая недвижимость может включать магазины, рестораны, офисные здания, гаражи и медицинские здания. Можно даже подарить землю, дом или другое здание в другой стране.

Рассмотрите возможность сдачи дома

Жертвовать на благотворительность — это замечательный способ отдать должное своему сообществу и изменить мир к лучшему.

Имущество — это значительное пожертвование, которое действительно может способствовать хорошей работе благотворительной организации. Если вы подумываете о продаже дома и хотите что-то дарить другим, подумайте о том, чтобы пожертвовать свой дом благотворительной организации по вашему выбору.

благотворительных пожертвований | H&R Block

Вы можете вычесть пожертвования, которые вы делаете в определенные благотворительные организации. Это может уменьшить ваш налогооблагаемый доход, но чтобы потребовать пожертвования, вы должны перечислить свои отчисления.Заявите о своих благотворительных пожертвованиях в форме 1040, Приложение A. Ваши пожертвования должны поступить в организацию, которая является одной из следующих:

• Некоммерческая религиозная группа
• Некоммерческая образовательная группа
• Некоммерческая благотворительная группа

Эти группы часто называют организациями 501 (c) (3). Пожертвования, которые вы делаете напрямую нуждающимся, не учитываются.

Денежные пожертвования

Денежные пожертвования — это пожертвования, которые вы делаете напрямую некоммерческой организации.Вы будете использовать один из следующих способов оплаты:

.

• Наличные
• Чек
• Кредитная карта
• Дебетовая карта
• Удержание из заработной платы
• Автоматический вывод средств с вашего банковского счета

Если вы примете что-то взамен подарка, вы не сможете списать полную сумму.

Пример: местный общественный телеканал предлагает проигрыватель компакт-дисков за пожертвование в размере 1000 долларов в свой годовой фонд. Если стоимость проигрывателя компакт-дисков составляет 200 долларов, ваш вычет ограничен 800 долларами — разницей между тем, что вы дали, и тем, что получили.Вы можете потребовать полную благотворительную вычету только в том случае, если откажетесь от проигрывателя компакт-дисков.

Вы можете не принимать во внимание полученные товары и услуги, если (на 2020 год) применимо одно из следующих условий:

• Их справедливая рыночная стоимость (FMV) не превышает меньшее из следующих значений:
• wri Оба эти утверждения верны:
  • Минимальная сумма платежа на 2020 год составляет 52,50 доллара США.
  • Единственные преимущества, которые вы получаете, — это предметы с логотипом организации, например кружки и футболки. Их совокупная стоимость не может превышать 10 долларов.45 на 2020 год.
• Организация раздает бесплатные неупорядоченные предметы с просьбой о пожертвовании.
• Оба эти утверждения верны:
  • Ежегодный платеж составляет 75 долларов США или меньше.
  • Донор получает определенные права и привилегии. Пример: билеты со скидкой на выступления, но не на спортивные мероприятия

Если вы не знаете, одобрена ли организация, в которую вы делаете пожертвование, IRS, спросите ее идентификационный номер налогоплательщика. Затем проверьте www.irs.gov для получения списка квалифицированных организаций.

Требования к учету

Требования к ведению учета пожертвований различаются в зависимости от вашего:

• Тип пожертвования
• Сумма пожертвования

Денежные пожертвования на сумму менее 250 долларов

Вы должны подтвердить сумму пожертвования, если хотите вычесть ее одним из следующих способов:

• Квитанция
• Выписки из банка или кредитного союза
• Аннулированные чеки
• Выписки по кредитной карте

Банковские документы должны содержать:

• Название организации
• Дата
• Сумма пожертвования

Письменные записи жертвователя не являются достаточным доказательством.К ним относятся контрольные регистры или личные записи.

Для пожертвований, сделанных вами путем удержания из заработной платы, вы можете подтвердить свои пожертвования, если у вас есть оба из них:

• Документ, показывающий удержанную сумму, например квитанцию ​​о заработной плате или W-2 от вашего работодателя
• Залоговая карточка или другой документ от организации. В нем должно быть указано, что они не предоставляют товары или услуги за пожертвования, сделанные путем удержания из заработной платы.

Денежные пожертвования на сумму 250 долларов и более

Вы можете потребовать их, если организация предоставит вам письменное подтверждение пожертвования.Подтверждение должно включать все это:

• Сумма внесенных денежных средств
• Справка, показывающая, предоставила ли организация вам товары или услуги за ваше пожертвование. Сюда не входят токены или членство.
• Описание и добросовестная оценка стоимости полученных вами товаров и услуг

Вы должны получить это подтверждение по одной из следующих дат:

• Дата подачи декларации за год, когда вы сделали пожертвование
• Срок подачи декларации, включая продление,

Безналичные пожертвования на сумму менее 250 долларов

Организация должна предоставить расписку с указанием:

• Название и адрес организации
• Дата и место передачи
• Достаточно подробное описание подаренного имущества

Однако вам не нужно получать квитанцию, если это невозможно или непрактично.(Например: вы жертвуете собственность в автоматическом пункте сдачи.) В этих случаях вы должны вести надежный письменный учет для каждого подаренного предмета, показывающий:

• Название и адрес организации
• Дата и место передачи
• Достаточно подробное описание подаренного имущества
• FMV пожертвования на момент его пожертвования. Он должен включать объяснение, в котором рассказывается, как вы рассчитали FMV.
• Стоимость или иное основание для пожертвования, если вы должны снизить FMV за счет признательности.В записи также должна быть указана сумма сокращения и то, как вы ее рассчитали.
• Возможно, вы вносите меньше, чем вся сумма пожертвования. В таком случае вы должны указать сумму, которую вы претендуете, как вычет за год в результате пожертвования.
• Если оставшиеся проценты были пожертвованы, вы должны предоставить подробную информацию о каждом пожертвовании других процентов.
• Условия, прилагаемые к пожертвованию

Безналичные пожертвования от 250 до 500 долларов

Вы должны получить и сохранить письменную квитанцию ​​или подтверждение от организации на эти пожертвования.Вы должны получить квитанцию ​​до или позже:

• Дата подачи
• Срок возврата, включая продления

В письменной квитанции необходимо указать:

• Описание пожертвования
• Указание на товары или услуги, которые вы получили, если таковые имеются, кроме определенных токенов или членских льгот
• Описание и добросовестная оценка стоимости полученных вами товаров или услуг. Это применимо, кроме случаев, когда единственная полученная вами выгода была нематериальной религиозной выгодой.(Пример: допуск на религиозную церемонию)

Организация может предоставить вам отдельный отчет по каждому пожертвованию. Они также могут периодически выдавать вам справки, подтверждающие ваши пожертвования.

Чтобы узнать больше, см. Публикацию 1771: Благотворительные взносы на сайте www.irs.gov.

Безналичные пожертвования на сумму более 500 долларов США, но менее 5000 долларов США

У вас должно быть письменное подтверждение и письменная запись, которая включает:

• Как вы приобрели пожертвованное имущество — покупка, дарение или наследство
• Примерная дата приобретения вами пожертвованного имущества — или приблизительная дата, когда вы в основном завершили переданное в дар имущество, если это было:
  • Создано
  • Произведено
  • Произведено
• Первоначальная стоимость или другая основа и корректировки стоимости имущества, удерживаемого менее 12 месяцев.Если возможно, укажите стоимость или другую основу собственности, находящейся в собственности 12 месяцев или более. Это требование не распространяется на публично торгуемые ценные бумаги.

Безналичные пожертвования на сумму 5000 долларов США и более

Если ваше безналичное разовое благотворительное пожертвование на один предмет или группу подобных предметов превышает 5000 долларов:

• Организация должна предоставить вам письменное подтверждение.
• Вы должны вести записи, необходимые в соответствии с правилами для пожертвований на сумму более 500 долларов США, но менее 5000 долларов США.

Если вы рассчитываете, будет ли вычет более 5000 долларов (5000 долларов), вы должны сделать это определенным образом. Вам необходимо объединить все вычеты по аналогичным предметам, которые вы пожертвовали всем организациям в течение года. Обычно вам нужно пройти аттестацию.

Оценка

Иногда вам необходимо получить письменную оценку от квалифицированного оценщика. Оценки необходимы при стоимости:

• Одна подаренная вещь или группа подобных вещей стоит более 5000 долларов.
• Стоимость акций, не обращающихся на открытом рынке, составляет 10 000 долларов и более. Публично торгуемые ценные бумаги не требуют письменной оценки.

Вам также необходимо пройти оценку предмета одежды или предмета домашнего обихода, если верно одно из этих условий:

• Товар оценивается более чем в 500 долларов США.
• Не в хорошем состоянии.

Для оценки конкретного вида пожертвованного имущества квалифицированный оценщик должен иметь:

• Образование
• Учетные данные
• опыта

С вас взимается штраф, если стоимость подаренного имущества будет значительно завышена.Стоимость требуемой оценки не может быть частью вашего благотворительного пожертвования. Вместо этого вы можете вычесть его как разные статьи расходов.

Чтобы узнать больше, см. «Оценки» в Публикации 561: Определение стоимости пожертвованного имущества на сайте www.irs.gov.

Оцененная недвижимость

Потенциал экономии налогов может быть намного больше, если вы пожертвуете оцененное имущество, например:

• Акции
• Недвижимость
• Арт
• Антиквариат

Однако правила сложнее.Ваш вычет частично зависит от того, считается ли пожертвованное вами имущество одним из следующих:

• Имущество, приносящее прибыль
• Имущество с обычным доходом

Чтобы узнать больше, см. Публикацию 526: Благотворительные взносы на сайте www.irs.gov.

Предмет пожертвования

Пожертвование собственности может принести вам вычет так же, как пожертвование денег. При пожертвовании имущества обычно используется одежда и предметы домашнего обихода. Ваше налоговое списание по ним — это FMV имущества на момент его передачи.

Предметы, переданные в дар, должны быть в хорошем использованном состоянии, чтобы иметь право на вычет. «Хорошее состояние» не определено. Вы можете вычесть только пожертвования, которые организация планирует продать или использовать на благотворительность. Если предмет сильно изношен, спросите организацию, будет ли она продавать или использовать предмет.

Часто бывает трудно определить FMV использованных предметов. У IRS нет заявленных сумм, которые считаются приемлемыми для этих предметов. Однако Армия Спасения издает руководство, которое может вам помочь.Гид сообщает средние цены на одежду, мебель и предметы домашнего обихода в его магазинах. Вы можете использовать это руководство, чтобы определить ценность этих предметов.

Если вы хотите узнать больше, см. Публикацию 561: Определение стоимости пожертвованного имущества на сайте www.irs.gov.

Когда вы жертвуете автомобиль на благотворительность, применяются особые правила. Если благотворительная организация продает автомобиль, благотворительная организация должна отправить вам форму 1098-C в течение 30 дней с момента продажи. Это сообщит вам продажную цену и определит сумму, которую вы можете удержать.

Однако есть одно исключение. Если заявленная стоимость автомобиля составляет 500 долларов США или меньше, вы можете вычесть стоимость подаренного автомобиля. Вы все равно вычтете FMV автомобиля на момент пожертвования, если благотворительность:

• Существенно улучшает автомобиль
• Ремонтирует машину и продает ее
• Отдает нуждающемуся
• Использует его в благотворительных целях

Подробнее см. Публикацию 526: Благотворительные взносы на сайте www.irs.gov.

Наличные расходы

Если вы работаете волонтером в квалифицированной организации, вы можете вычесть:

• Расходы на пробег, если вы используете свой автомобиль, выполняя волонтерскую работу в больнице или школе
• Расходы на мили, которые вы едете в благотворительную организацию и обратно для передачи подаренных товаров
• Плата за парковку, дорожные сборы или расходы на общественный транспорт во время волонтерской работы или передачи подаренных товаров

Ставка пробега на 2020 год составляет 14 центов за милю.

Вы также можете вычесть стоимость специальной формы, которую вы должны носить при выполнении этих услуг, и уход за ней.

Вы не можете списать стоимость пожертвованных услуг или времени.

Если у вас есть приемные дети, вы можете вычесть часть расходов на их содержание в качестве благотворительного пожертвования. Вы можете вычесть стоимость, превышающую полученное вами возмещение. Вы можете сделать это только в том случае, если вы не занимаетесь воспитанием детей в приемных семьях.

Вы также можете получить благотворительный вычет, если студент проживает в вашем доме по соответствующей программе.Чтобы претендовать на этот вычет, студент:

• Может быть американским или иностранным
• Должен быть учеником начальной или средней школы дневного отделения

Вы можете вычесть до 50 долларов в месяц из того, что вы тратите на студента, включая стоимость:

• Книги
• Стоимость обучения
• Еда
• Одежда
• Развлечения

Вам нужно будет подсчитывать каждый месяц, в течение которого студент проживает с вами 15 или более дней, чтобы определить, на сколько 50 долларов вы можете претендовать.

Форма 8283: Неденежные благотворительные взносы

Вы должны заполнить форму 8283: Неденежные благотворительные пожертвования, если применимы оба условия:

• Вы претендуете на вычет за подаренное имущество.
• Недвижимость имеет общую совокупную стоимость более 500 долларов за год. Это не означает ценность каждого элемента.

Информация, необходимая для формы 8283, совпадает с информацией, необходимой вам для подтверждения благотворительного подарка — что вы подарили, когда и кому. Для каждого предмета стоимостью более 500 долларов США необходимо также указать:

• Когда и как вы приобрели предмет
• Стоимость объекта или скорректированная основа

Лимиты благотворительных отчислений

Ваши отчисления не могут превышать 50% вашего скорректированного валового дохода (AGI), если пожертвования составляют:

• Общественная благотворительность
• Колледжи
• Религиозные организации

В пределах этого общего лимита пожертвования оцененной собственности не могут составлять более 30% вашего AGI.Ценная собственность — это собственность, стоимость которой увеличилась с тех пор, как вы ее приобрели.

Пожертвования определенным организациям, например группам ветеранов, не могут превышать:

• 30% вашего AGI
• 20% вашего AGI на подарки определенной оцененной собственности

Чтобы узнать больше, см. Публикацию 526: Благотворительные взносы на сайте www.irs.gov. Вы также можете узнать о форме 990 для соответствующих некоммерческих организаций.

.

alexxlab